En un contexto en el que los trabajos rutinarios se encuentran amenazados por la digitalización y la automatización de las tareas, los contables tienen que evolucionar y aportar un valor añadido a las empresas en las que prestan sus servicios.
La modelización financiera es una de las áreas hacia las que un contable puede evolucionar, de manera que, además de registrar los apuntes contables y generar los estados financieros, puede utilizar la información contable para proyectar estos y así facilitar la toma de decisiones a los directivos de la organización, con base en las diferentes simulaciones que de estos realice.
Para la realización de prototipos financieros, es fundamental tener unos sólidos conocimientos contables y de Excel, conocer los indicadores clave del negocio de los que se pretende realizar un seguimiento y estar en contacto directo con la gerencia de la empresa, para así poder plasmar en las proyecciones realizadas la cuantificación de las decisiones estratégicas que abordará la empresa en el futuro.
Un buen modelador de información facilitará la integración de proyecciones en el plan de negocio y facilitará su vinculación con los estados financieros, elaborando un cuadro de mando para la planificación financiera y fiscal de la empresa.
Además, los conocimientos de modelización financiera pueden ayudar a un contable en otras facetas.
Exportar información de programas contables y de gestión a Excel
La exportación de la información contable a Excel permite la construcción de estados financieros personalizados (balances y cuentas de resultados) que permitan realizar un análisis más detallado de la compañía, facilitando el análisis mediante ratios y la visualización de la información de forma gráfica.
Elaboración de cuadros de amortización de préstamos
La modelización financiera facilita la elaboración de cuadros de amortización de préstamos, facilita su registro contable y la integración de las cuotas a pagar a las entidades financieras en el presupuesto de tesorería de la empresa, para de esta manera tener totalmente controlados los vencimientos de las cuotas.
Informes personalizados
Cada sector y cada empresa tienen sus casuísticas especiales, de manera que los conocimientos de modelización financiera facilitan la creación de proyecciones personalizadas adaptadas a estas casuísticas.
Análisis de alternativas de financiación
La modelización financiera facilita la toma de decisiones financieras, permitiendo realizar comparativas entre productos financieros a corto y largo plazo.
Facilita el control financiero
Algunas empresas utilizan diferentes pólizas de crédito para financiar su circulante. La modelización financiera permite ver de una manera global y actualizada las disposiciones y disponibilidades de cada una de ellas y en su conjunto.
Elaboración del presupuesto de tesorería
No todos los programas contables facilitan de una manera clara el seguimiento de la tesorería de una empresa. La modelización financiera facilita la elaboración y seguimiento de presupuestos de tesorería, la creación de un cuadro de mando para la tesorería que considere: días de cobro, días de pago, liquidación de impuestos (IVA y renta) y de seguros sociales, etc. Además se pueden elaborar presupuestos de tesorería con detalle mensual y diario.
Análisis de proyectos
La modelización financiera permite realizar un seguimiento personalizado de la evolución de diferentes proyectos, facilitando el análisis de diferentes escenarios y la rentabilidad que se obtendría en cada uno de ellos.
En definitiva, los conocimientos de modelización financiera facilitarán a un contable evolucionar a controller o director financiero (CFO) de una compañía. Para todos aquellos interesados en adquirir conocimientos de modelización financiera, el CEF.- pone a su disposición el Curso de Modelización Financiera, un programa orientado a facilitar los conocimientos y herramientas necesarias para poder desarrollar cualquier modelo financiero en Excel.
José Ramón Fernández de la Cigoña Fraga
Colaborador del CEF.-